ھذه ھي الخطوات لحساب التدفقات النقدیة ورصید النقدي

يُعد حساب التدفقات النقدية وتفسيرها أمرًا ضروريًا لتقييم صحة الشركة المالية.

تُقسم التدفقات النقدية عادةً إلى ثلاث فئات: تدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية، وتدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية، وتدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية. إليك كيفية حسابها.

١. تدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية

توضح تدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية المبلغ النقدي الذي تنشئه الشركة من أنشطتها التجارية الأساسية. تُحسب هذه التدفقات النقدية باستخدام الصيغة التالية: صافي الدخل + رسوم غير نقدية +/- تغييرات في رأس المال العامل.

٢. تدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية

تبيِّن تدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية كمية النقد التي تُدخلها الشركة من أنشطة الاستثمار.

تُحسب هذه التدفقات النقدية باستخدام الصيغة التالية: بيع الأوراق المالية القابلة للتداول + عمليات التصفية - النفقات الرأسمالية والنفقات التشغيلية - عمليات الاندماج والاستحواذ - شراء الأوراق المالية القابلة للتداول.

٣. تدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية

تُقيس حركة النقد بين الشركة ومالكيها (المساهمين) والدائنين (حاملي السندات).

تُحسب هذه التدفقات النقدية باستخدام الصيغة التالية: إصدار الديون + إصدار أسهم جديدة - توزيعات الأرباح - تسديد الديون - عمليات إعادة شراء الأسهم.

أخيرًا، يمكنك حساب إجمالي التغيرات في رصيد النقدي عن طريق أخذ جميع التدفقات النقدية المذكورة أعلاه في الاعتبار.

تُحسب كمية النقد في نهاية العام بإضافة النقد في بداية العام إلى النقد الناتج من الأنشطة التشغيلية، والاستثمارية، والتمويلية.

إذا أعجبك هذا المنشور، تابع @Sahmik_at لمزيد من المعلومات من بورصة قطر.

 #Sahmik_at #Qatar #QatarStockExchange #QSE #finance #GulfCooperationCouncil #GCC #GCCnews #news #stockmarket #stocks #stocknews #financialnews #stockmarketperformance #stockperformance #investments #financialinvestments